灵璧师范学校财务收支管理办法

为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校教育事业的进一步发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》等法规、规章、制度，结合我校实际，特制定本办法。一、财务人员必须坚持四项基本原则，不断加强政治、理论的学习，努力提高思想素质，树立起高尚的职业道德，敬业爱岗，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正，实事求是，保守学校财务秘密，牢固树立为教学服务，为师生服务的思想。二、财务管理人员必须认真学习和贯彻新的《会计法》，努力钻研业务，不断丰富财务会计知识，提高自身的业务素质及管理水平，提高工作能力，按照国家有关法律、法规和财务规章制度，对学校的财务活动进行系统的有效管理。三、财务人员应参与学校的民主理财，参加或列席教职工代表大会及学校经济工作和财务工作会议，保证学校财务工作决定、决议的合规性和可操作性。财务管理人员在编制学校月、季、年度财务收支计划时，要做到量入为出，保证重点，统筹兼顾，收支平衡或略有结余；对确因事业发展需要的重大基建项目等投资支出，必须报经教育、财政等主管部门，批准后列入预算或追加支出计划。四、建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。学校的一切收入都要纳入学校会计室的统一管理。1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入；2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何科室、系部不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报；3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。学校的各项收入均应由会计室进行核算，严禁设立账外账。实行收支两条线管理，并进行收入核算，坚决杜绝小金库，不得坐收坐支。五、建立健全支出内部管理制度1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；2、学校须先预算后支出，体现勤俭办校的原则。根据支出申请或计划，建立审批制度；3、支出凭证须有经手人、验收人或证明人、分管领导签字方可报账，注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全；4、成立财务支出会审会签小组，严格执行学校会审会签制度。         

会计室岗位职责

 1、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。 2、按照会计制度规定对本单位各项收支业务进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。 3、严格执行收费公示制度、会审会签制度，审核每笔收支原始凭证，及时记帐，发现问题及时查实，并向领导汇报。 4、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。 5、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜能。6，及时办理教职工的每月工资申报、各类保险申报、个税申报、退休处理等业务。 7、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

灵璧师范学校财务报销管理制度

 为进一步加强和规范各项经费管理，提高资金使用效益，确保我校教学、科研等工作协调、健康、可持续发展，按照上级相关规定，结合学校实际，特制订本制度。一、财务报销票据原始凭证的要求    1．合法性。发票上要有税务局的发票监制章和开具单位发票专用章；收据上要有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。票据开具单位应与合同等合法有效的经济业务事项文书（凭据）上列明的单位一致。2．合理性。发票或收据上必须注明购物或接受劳务服务的单位全称、票据开具日期、经济业务内容、经济业务内容的数量、单位、单价、金额、开票人签字或盖章。发票上的内容一律不得涂改。汇总开具的发票或收据应附开票单位开具的清单。3．真实性。发票或收据开具内容与实际经济业务一致并与开票单位的经营范围相符、金额大小写应相符、开票单位与付款单位相一致。4.单据填写及粘贴。财务报销时应按规范要求填制报销凭证，内容要齐全，对特殊支出的内容、事由需作必要的书面说明。  （1）差旅费报销单填写时要写上出差事由、出差人姓名（多人出差的每个人姓名都得写上）、按出差行程的顺序填写，不同行程分开填写。  （2）所有单据均须整齐粘贴在报销单的左上角，对于大量的比较小的票据可另附纸张均匀粘贴在纸上再贴到报销单后，同时应保证票面内容可见，如金额、日期、印章等等不能被粘住。  5.所有报销应在经济业务发生或票据开具之日起一年内办理。上一年度的发票应在次年4月底前报销。二、财务报销审批权限、手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行会审会签审批制度，所有的财务支出必须经学校会审会签（民主理财）小组审核，对每项支出事项进行会审会签，通过后方可报销。（二）财务报销基本手续及要求1、财务报销的票据，需经手人、验收人或证明人、分管财务校长签字方可报销。2、各种凭证、单据一律要求用碳素笔或签字笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，前面用￥，大写空位用“零”表示。 3、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。4、严格实行国库集中支付制度，将资金支付到最终收款人，严禁采取现金支付。会审会签登记表内容须要填写完整、详实，收款人全称及卡号必须与发票收款方信息相一致。（三）具体业务报销手续及要求1、商品服务支出报销：1）购买办公用品、图书等，须附出售单位开具的明细清单。采用公务卡结算，无法使用公务卡结算采用国库集中报账支付。2）咨询费、技术服务费、制作费、印刷费、资料费、物业管理费等应附明细清单，单笔超过1万元另附合同。3）根据财政局要求，限额标准(30万元)以下的15类通用货物类产品必须实施网上商城采购，采购人不得在商城以外采购。具体通用货物类：台式计算机、便携式计算机、喷墨打印机、激光打印机、针式打印机、液晶显示器、扫描仪、基础软件、信息安全软件、复印机、投影仪、多功能一体机、碎纸机、空调、复印纸等。学期初，学校先做好采购计划，登陆徽采商城网进行浏览，确定需采购物品名称、型号等，将采购商品明细表报送校办公室，校办公室汇总统一进行采购。报销时，凭网上商城开具的发票和备案合同予以报销。2、差旅费报销1）出差审批制度按照《灵璧县差旅费管理办法（修订）》（灵政办发[2022]15号）的要求，出差必须事先按规定报经有关领导批准，差旅费报销时应附出差审批单，出差审批单需负责人签字审批。从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。出差审批单见附件3。2）交通工具等级按照《灵璧县差旅费管理办法（修订）》（灵政办发[2022]15号）的规定，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。从严控制乘坐飞机，出差路途较远或任务紧急时，经业务分管校领导批准，出差人员可乘坐飞机。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。   3）住宿费按照《灵璧县差旅费管理办法（修订）》（灵政办发[2022]15号）的规定，县直及乡镇机关工作人员出差，住宿费限额标准执行财政部制定的分地区住宿费限额标准。出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。4）伙食补助费  伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天100元包干使用。县直及乡镇机关工作人员出差，伙食补助费执行财政部制定分地区补助标准。县内出差，伙食补助费每人每天50元。  5）市内交通费市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。县内出差的，交通费每人每天30元包干使用。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。出差当天往返的机场大巴、地铁费用凭据报销。自驾车公务出差，按标准发放伙食补助费和交通费，不得报销燃油和路桥费用。  3、外出培训学习报销1）经学校批准到外地参加各类培训班，培训费包含伙食住宿的，凭培训通知和培训费发票报销，培训期间不享受伙食补助和市内交通费。2）经学校批准到外地参加各类培训班，培训费不含食宿的，培训期间的住宿费凭票报销，享受伙食补贴但不享受市内交通补贴。3）在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照学校差旅费规定报销。4）报销时，需提供领导签批的培训通知文件、出差审批单等凭证。4、外出参加会议报销1）外出参加召开的教研活动或业务会议，其所缴纳的会务费凭会议通知，与参加会议的交通及住宿费用一并报销。  2）会务费包含食宿的，凭票报销，会议期间不享受伙食补助费和市内交通费定额包干补助。3）会务费不包含食宿的，会议期间住宿费、伙食补贴按照差旅费规定标准报销，不享受市内交通费。4）在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照学校差旅费规定报销。5）报销时，需提供领导签批的培训通知文件、出差审批单等凭证。5、维修费报销1）根据县教体局、县财政局印发的灵教[2013]59号文件，维修类项目必须选择有资质的施工单位，维修金额在1万元（含）以上，必须对维修项目进行审计，学校作为被审计主体。2）报销时，需提供以下材料：合同（施工单位必须是公司）；审计报告；发票；施工前、中、后彩色照片；施工验收单。6、大额资金支出报销超过5万元（含）以上的项目，报销时，除提供上述相关材料外，另附会议记录复印件。具体管理办法见附件1：大额资金管理办法  三、经费使用和管理责任（一）各校财务负责人和报账员应当了解和遵守财经法规和财务制度，规范使用经费。学校财务负责人应对经济业务的真实性、与票据的合法性承担直接责任。（二）严格执行会审会签制度，各校要成立会审会签领导小组，每张票据经会审会签领导小组会议研究同意后，审批人方可签字报批。（三）票据报销应严格规范财务手续，经办人、验收人、审批人签字应齐全，签字必须以亲笔签名为准，不得使用签名章代替或由他人代签。（四）加强国有资产的管理。学校所有物品的账册登记工作由总务处负责，由总务主任根据物品的归类及时填写固定资产登记表，建立学校固定资产台账，做到账实相符，账账相符。四、本制度自公布之日执行。本制度由财务室负责解释。 2022年9月26日          附件1：大额资金管理办法 加强学校资金管理，提高资金使用效益，根据国家有关规定，促进大额资金管理使用的规范化、制度化，提高资金使用透明度和运作效率。结合学校实际，确保资金运行安全，特制定本办法。         一、大额资金是指单项支出金额5万元（含）以上的项目，其中：学校人员（含聘用人员）工资、保险、公积金、、提租补贴、退休人员待遇提高等预算内拨款人员费用，每月水电费，以及清退学生费用等往来款除外。二、大额资金使用按预算控制，集体决策，分级审批，国库集中支付的原则进行管理。         三、决策程序。对单项支出金额在5万元（含）以上的项目，学校做好预算，须经学校党委会或校长办公会议讨论决策，做好会议记录，参加会议成员在会议上表态意见，会议记录复印件在报账时一并交到会计室。四、建立监督制度。大额资金的管理使用坚持公开、公正、透明原则，实行事前、事中、事后监督，充分发挥民主管理、民主监督作用，对制度执行情况进行有效的管理和监督。                  附件2：灵璧师范物品购买申请单申请科室负责人申购时间用途物 品 信 息序号物品名称单位预算数量单价总价（元）123456本次购买合计预算金额分管领导意见采购（经办）人员单位负责人意见验收人或证明人注：1、各科室需用物品，首先应如实填写此单，报经分管领导和校长批准；2、符合县政府采购标准的应填写县财政政府采购申请表；3、采购（经办）人员根据校长批示，购买时应尽量使用公务卡结算，购入物品后凭此单和相关票据到会计室结算。  附件3：灵璧县教育系统工作人员出差审批单工作部门出差人出差地点至出差事由至至至出差时间拟乘坐的交通工具审批人                      年   月  日  

灵璧师范学校2024年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

灵璧师范学校2024年单位预算公开